Учебный центр «Специалист» при МГТУ им. Н.Э. Баумана

Программа:
Модуль 1. Теория налогообложения
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Участники налоговых отношений.  Функции и принципы налогообложения.
Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Классификация  налогов и сборов
Формы и особенности проведения налоговых проверок.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.      
    Модуль 2. Налог на добавленную стоимость
Основные нормативные документы по НДС.
Объекты налогообложения по НДС .
Признания местом реализации территории РФ.
Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
Освобождение от налогообложения лиц и операций.
Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
Налоговые ставки.
Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты.
Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.      
    Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды
Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
Ставки по НДФЛ.
Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям – краткий обзор      
    Модуль 4. Налог на прибыль организаций
Принципы и структура налогообложения прибыли.
Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
Критерии признания расходов в целях налогообложения.
Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
Внереализационные расходы.
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
Терминология ПБУ 18/02.
Выявление и классификация разниц.
Учет налоговых активов и обязательств.
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.      
    Модуль 5. Имущественные налоги
Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
Особенности объектов налогообложения.
Порядок определения налоговой базы.
Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.
Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.
Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов.
Законодательство  г. Москвы.