Высшая школа международного бизнеса Российской Академии народного хозяйства и Государственной службы при Президенте Российской Федерации (ВШМБ РАНХиГС)

Аннотация курса

Курс знакомит слушателей с основными вопросами организации или реорганизации бизнеса с учетом современных требований налогового законодательства.

В ходе курса слушатели получают определение основных рисков, возникающих при организации бизнеса, созданного без учета требований налогового законодательства; способы выявления основных рисков, связанных с изменениями действующих законодательств; определение способов реагирования компаний на такие изменения; навыки постановки задачи по реорганизации и управлению бизнесом в условиях изменяющегося налогового законодательства.

Слушатели получают знания о структурных и организационных мероприятиях, обеспечивающих создание системы адекватного ответа изменяющимся условиям внешней бизнес-среды, в том числе изменений налогового законодательства и превалирующих подходов правоприменительной практики.

Подход к обучению основывается на постадийном анализе создания и функционирования компаний, определении приоритетных и последующих целей собственников и менеджеров компании, определении организационных мероприятий, способствующих достижению указанных целей, разбору организационно-правовых конструкций (систем договоров), обеспечивающих оформление указанных мероприятий.

Рассматриваются вопросы снижения рисков, связанные с требованиями действующего законодательства, противодействия легализации незаконных доходов, построения виртуальных моделей и рассмотрение кейсов наиболее часто встречающихся ситуаций.

Содержание курса

ПРЕВЫЙ МОДУЛЬ

Вводная часть. Принципы, цели и задачи консультанта.
Сбор информации, инвентаризация, разработка комплекса мероприятий.

ВТОРОЙ МОДУЛЬ

Мероприятия налогового контроля, оценка рисков и снижение рисков.
Концепция налогового контроля, противопоставление ей обоснований изменений бизнеса.

ТРЕТИЙ МОДУЛЬ

Инструменты налогового планирования, дополнительные материалы по оценке рисков и коэффициенты налоговой нагрузки

ЧЕТВЕРТЫЙ МОДУЛЬ

Агентирование и его различные варианты. Агентирование как налоговый щит, агентирование как информационная защита. Дело Меркурий. Пример налоговой оптимизации в оптовой торговле с использованием агентского договора. Дополнительные материалы, решения ВАС по делу нефтетрейдеров и др.

ПЯТЫЙ МОДУЛЬ

Простое товарищество как пример изменения субъекта налогообложения. Гражданско-правовое и налоговое регулирование ПТ. Возможность участия в ПТ нерезидентов и субъектов льготного налогообложения. Рассмотрение дела ТЭМП. Дополнительные материалы, письма налоговых органов и статьи.

Комбинирование различных методов – объединение простого товарищества и агентского договора. Анализ возможности построения бизнеса с участием нерезидента. Схемы построения договорных отношений.

ШЕСТОЙ МОДУЛЬ

Изменения в области взаимодействия с компаниями – нерезидентами. Изменения соглашений об избежание двойного налогообложения с Кипром. Текст соглашения с исправлениями. Вопросы тонкой капитализации. Изменения превалирующего толкования вопроса переквалификации процентов по займу в дивиденды.