Трансфертное ценообразование: как избежать налоговые риски. Судебная практика и новое в законодательстве

По итогам семинара слушатели смогут самостоятельно выбирать методы обоснования цен в сделках, производить поиск сопоставимых компаний (бенчмарки), познакомятся с подходами по подготовке защитной документации, а также узнают тренды и планы по налоговой политике в области ТЦО. Экспертами раскрываются простые и сложные вопросы трансфертного ценообразования на базе большого количества практических примеров, что делает семинар доступным как для специалистов, которые только начинают изучать этот раздел Налогового кодекса, так и для опытных профессионалов. Семинар предназначен для: Специалистов по трансфертному ценообразованию, юристов, руководителей юридический отделов, бухгалтеров, главных бухгалтеров. Цели семинара: Рассмотреть практику налогового контроля в области трансфертного ценообразования, основные выводы из проводимых налоговых проверок и практические подходы к управлению рисками трансфертного ценообразования, ознакомится с принятыми и планируемыми новациями и последней судебной практикой. В программе: День 1. Сфера применения ТЦО и налоговые риски. О чем следует знать налогоплательщику. • Последние изменения в правилах ТЦО. • Взаимозависимость контрагентов — главное основание для контроля цен. • Какие сделки подлежат проверке? Основания для признания сделок контролируемыми. • Внутригрупповые услуги: на что обратить внимание. • Трансфертное ценообразование и необоснованная налоговая выгода. Проверки неконтролируемых сделок. • Возможные налоговые последствия по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Корректировки налоговой базы: добровольные и симметричные. Предпроверочный анализ и налоговые проверки по ТЦО. • Специальная проверка по ТЦО. Какие налоги могут быть проверены? • Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация. • Запросы территориальных налоговых органов. Как правильно на них отвечать? • Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика. Применение методов ТЦО. • Приоритетность методов ТЦО. • Для чего нужен функциональный анализ и как его проводить? • Выбор тестируемой стороны сделки для расчета рентабельности. • Особенности расчета рыночной рентабельности. Использование информационных баз. • Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента? • Пример подготовки обосновывающей документации по внутригрупповым сделкам. Судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ. • Как налоговые органы применяют положения раздела V.1 на практике (краткие выводы из судебных дел по Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ). • Актуальная арбитражная практика по ТЦО. День 2. Взаимозависимые лица: основные налоговые последствия. • Взаимозависимость по закону. • Самостоятельная взаимозависимость. • Взаимозависимость через суд: обзор сложившейся практики. • Налоговые последствия взаимозависимости лиц. • Следует ли опасаться взаимозависимости группы Компаний. Особенности налогового контроля по неконтролируемым сделкам. • Когда налоговики могут доначислять налоги по неконтролируемым сделкам. • Способы определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам. • Примеры из судебной практики по неконтролируемым сделкам. Как организовать финансовые потоки в группе, чтобы снизить налоговые потери и риски? Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, отсутствие деловой цели, экономически необоснованные расходы и т.д.). Налоговый эффект внутрифирменных сделок: как его правильно оценивать. Внутрифирменные услуги: на что обратить внимание. Что такое акционерные расходы и как их трактует ФНС и судебная практика. Внутрифирменные займы: самое важное. Беспроцентные займы. Дивиденды и распределение прибыли (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%). Безвозмездная помощь: как правильно воспользоваться налоговыми льготами (ст. 251 НК). Налоговые споры, характерные для холдинговых структур. Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов, используя льготы по продаже долей и акций компании? Дробление (без спецрежимов): на что обратить внимание. Преподаватели: Джаарбеков Станислав Маратович Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п. и многочисленных публикаций налогообложению и бухгалтерскому учету. Зиатдинов Эльдар Шамильевич Советник, директор департамента «Налоговое право» международной юридической компании GRATA International. Условия участия: При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка - 7 %. В стоимость обучения входит: Методический материал, кофе-паузы. Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.