Содержание программы (теория и практика):
- Федеральные налоги и сборы (Налог на добавленную стоимость; Акцизы; Налог на доходы физических лиц; Налог на прибыль организаций; Налог на добычу полезных ископаемых; Водный налог; Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; Государственная пошлина)
- Региональные налоги (Налог на имущество организаций; Налог на игорный бизнес; Транспортный налог)
- Местные налоги и сборы (Земельный налог; Налог на имущество физических лиц; Торговый сбор)
- Специальные налоговые режимы (Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог); Упрощенная система налогообложения; Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; Патентная система налогообложения)
- Страховые взносы
- Таможенные платежи
- Организация налогового учета
Обучение по программе предполагает:
- Лекционные занятия (теория и нормативная база)
- Практические задания
- Задания для самостоятельного разбора
Выпускник по программе повышения квалификации «Налогообложение юридических и физических лиц» должен обладать следующими компетенциями:
способность систематизировать и анализировать исходные данные для целей налогообложения и исчисления страховых взносов;
способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать показатели, характеризующие деятельность налогоплательщиков, в частности, налоговую базу, базу для исчисления страховых взносов, сумму налогов (сборов, страховых взносов), налоговую нагрузку;
способность формировать и представлять отчетность по налогам, сборам, страховым взносам;
способность обеспечивать соблюдение налогового законодательства - субъектами налоговых правоотношений;
способность критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений с точки зрения их влияния на налоговые обязательства организации;
способность разрабатывать и обосновывать предложения по совершенствованию учетной политики для целей налогообложения с учетом критериев социально-экономической эффективности и возможных налоговых последствий.
В результате освоения программы выпускник будет:
Знать:
сущность и составляющие элементы налоговой системы;
место и роль налогов в процессе формирования бюджетов;
состав и классификацию налогов в налоговой системе;
влияние налогов на социально-экономические показатели;
законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения, налогообложение юридических и физических лиц, отношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов, регулирующие экономическую деятельность хозяйствующих субъектов;
порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.
Способен:
оценивать информацию о фактах хозяйственной жизни экономического субъекта с точки зрения налоговых последствий;
определять налоговую базу и сумму налога по основным налогам для хозяйствующего субъекта;
идентифицировать объекты налогового учета;
применять и критически оценивать действующие положения, связанные с регистрацией, оценкой и учетом доходов и расходов организаций, определением налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль.
Владеть:
практическими навыками ведения в организациях налогового процесса;
пониманием основных концепций налогового учета.
Адрес:
117342, г. Москва, Введенского, д. 1А
