Учебно-методический центр «ФинКонт»

Время проведения: с 10:00 до 17:30

На семинаре даются разъяснения, как оценивать риски, доказывать деловую цель, правильно внедрять способы планирования, чтобы избежать штрафов. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с разбором рекомендаций ФНС и арбитражной практики.

Программа семинара будет дополнена всеми изменениями в бухгалтерском и налоговом законодательстве на дату проведения семинара.

Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов.

В программе:

Обзор важных изменений в законодательстве о налогах и сборах на 2021 год, повлиявших на налоговое планирование.
Способы управления налоговой нагрузкой по налогу на прибыль (доходы) и НДС.<br/>
«Схемотехника». Отличие «просто схемы» от «налоговой схемы».

- Центры производства материальных благ и центры образования экономических выгод. Когда несовпадение создает риски.
- Признаки общего экономического интереса у нескольких субъектов. Взаимозависимые и «подконтрольные» лица. Формальная и фактическая взаимозависимость. При каких условиях взаимозависимость создает риски.
- Реальные и фиктивные элементы взаимоотношений. Фиктивные («номинальные») участники взаимоотношений, признаки «однодневок», «номинальных руководителей» и пр. Фиктивные и притворные сделки (гражданско-правовая квалификация и налоговые последствия). Примеры.
- Когда возникает «налоговая схема» (экономические признаки и критерии).
- Доктрина необоснованной налоговой выгоды (ННВ) как основной инструмент государства в борьбе с налоговыми схемами.
- Налоговая реконструкция по ст. 54.1 НК: ВС РФ и ФНС России о необоснованной налоговой выгоде. Анализ судебных решений.
- Доктрина ННВ на примерах так называемых «схем дробления бизнеса». Когда использование льготного режима рассматривается налоговым органом как злоупотребление правом.
- Концепция «фактического получателя дохода» (ФПД). Перспективы международного налогового планирования с позиций концепции ФПД.

Использование возможностей договорной работы. Корректировка и выбор хозяйственных договоров.

- Как подобрать соответствующий договор для решения той или иной экономической задачи. Нерациональный выбор.
- Как условия договора могут повлиять на налогообложение. Переход рисков и переход права собственности в договорах о передаче имущества. Моменты реализации в договорах об оказании услуг и договорах подряда.
- «Отгрузка» и «момент оплаты» для целей НДС — некоторые замечания.
- «Оплата» в налоговых режимах с кассовым методом. Использование векселей.
- Соответствие договора фактическому (истинному) экономическому смыслу правоотношений.
- Риски договоров со смешанным предметом.
- Риски договоров с «экзотическим» предметом.
- Риски договоров, заключенных с нарушение установленных законодательством запретов.
- Риски договоров с неоднозначной интерпретацией предмета договора.
- Когда договоры превращаются в «налоговую схему».

Использование возможностей учетной политики, налоговых льгот и льготных налоговых режимов.

- Некоторые налоговые льготы и освобождения по НП и НДС, на применении которых может быть основана оптимизация налогообложения. Частные примеры и комментарии для операций с капиталом и реорганизационных процедур.
- Возможности учетной политики для налога на прибыль (состав расходов текущего периода, целевое финансирование и раздельный учет затрат, распределение затрат на создание результатов интеллектуальной деятельности и др.).
- Возможности учетной политики для НДС (распределение «входного» налога между вычетами и стоимостью).

Налоговое планирование «зарплатных» начислений.

- «Схемотехнические» решения (самозанятые, ИП, участие в капиталах, займы, компенсации и пр.). Область возможного применения, риски.
- «Договорные» решения (смешанные договоры, фактическое пользование имуществом, выплаты по ученическим договорам; перераспределение ФОТ и др.). Выбор между различными вариантами юридического оформления одних и тех же отношений с работником. Область возможного применения, риски.

Преподаватели

Гудков Федор Андреевич
Юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании ЗАО «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов Российской Федерации, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы Российской Федерации.

Условия обучения

При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал, Сертификат об участии в семинаре.