НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2023 году: последние изменения в налогообложении

На семинаре рассматриваются последние изменения законодательства, сложные и спорные вопросы исчисления, арбитражная практика по самым острым вопросам налогообложения, даются рекомендации для снижения рисков компании. Семинар предназначен для: Главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, налоговых юристов, аудиторов. Цели семинара: Рассмотреть последние изменения в налогообложении (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, спецрежимы) в разъяснениях эксперта, получить практические рекомендации по практике исчисления в 2023-2024 годах. В программе: Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю 2023-2024. • Изменения в налоговом учете ОС и НМА, открытый перечень расходов на имущественное страхование, увеличение до 300 руб. лимита расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС, налоги разового характера и другие изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ). • Новые налоговые льготы, ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования, расходы на обременения и т.п. (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ). • Курсовые разницы: особый порядок учета 2022 - 2024 (с учетом ФЗ от 19.12.2022 N 523-ФЗ и разъяснений ФНС). • Налоговые последствия введения единого налогового платежа. • Антикризисные меры в налоговой сфере (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты). • Льгота по НДС при передаче прав на НМА по договору коммерческой концессии (ФЗ от 16.04.2022 N 97-ФЗ). • Льготы по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ). • Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ). • Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021). • Последняя судебная практика по налоговым вопросам. Налог на добавленную стоимость. • Доля вычета НДС (в т. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки. • Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД. • Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.) • Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве. • Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету. • Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету? Налог на прибыль организаций. • Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип. • Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий. • Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК). • Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса) • Фитнес для сотрудников. • Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов. • Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов. • Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание. • Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ. • Беспроцентные займы. • Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний. Налог на имущество организаций. • Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций. • ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды"). Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП. • Последние изменения в спецрежимах. • Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП. • Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики. Преподаватели: Джаарбеков Станислав Маратович Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п. и многочисленных публикаций налогообложению и бухгалтерскому учету. Условия участия: Стоимость участия в ОЧНОМ формате – 16 200 рублей, в ONLINE – 16 200 рублей. При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка - 7 %. В стоимость обучения входит: Методический материал, кофе-паузы. Документ по окончании обучения: Сертификат об участии в семинаре. Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.