Внутренний и финансовый контроль

Курс посвящен изучению ключевых моментов по контролю эффективности, активов (имущества), финансовых отчётов (бухгалтерских и управленческих финансовых), внешних и внутренних норм и правил. Полученные в процессе обучения по финансам знания будут закреплены на решении практических примеров (кейсов) и в деловых играх. Курс предназначен для: Внутренних аудиторов, сотрудников отделов внутреннего контроля, внутреннего аудита и контрольно-ревизионных управлений, руководителей высшего и среднего звена. Изучить и реализовать на практике сбалансированный системный подход к внутреннему контролю на основе лучшей бизнес-практики. Курс повышения квалификации состоит из наиболее важных тем по риск-ориентированному внутреннему контролю. Отличительные особенности курса: • Краткое и ясное изложение практического материала. • Практические упражнения, которые позволяют участникам быстрее осваивать предлагаемые методики и при решении практических примеров системно рассмотреть наиболее сложные вопросы. • Мини-консультации в рамках курса: слушатели получают ответы на их самые сложные и практические вопросы из области управления реальным бизнесом. • Весь материал программы обучения по внутреннему контролю и практические задачи подготовлены на основе реальных консалтинговых проектов, в которых участвовали авторы семинара. В результате обучения участники приобретут навыки: • Контроля сохранности активов и эффективности бизнеса. • Контроля бухгалтерских и управленческих финансовых отчётов. • Контроля внутренних и внешних норм и правил. • Разработки и оптимизации системы внутреннего и финансового контроля деятельности компании. • Постановки и текущего управления процессом внутреннего контроля организации через ключевые показатели (KPI). • Реализации контроля эффективности инвестиций. • Контроля рисков. В программе: День 1. Внутренний бухгалтерский аудит и документарно-правовой контроль. • Правовое регулирование, место в системе внутреннего контроля и управления рисками. • Внутренний бухгалтерский контроль и аудит: для каких компаний обязателен, как организовать и осуществлять. Трансформация и тренды развития внутреннего контроля и аудита. • Процедуры внутреннего контроля, на какие изменения обратить внимание в 2023 году: документально-правовое оформление сделок и фактов хозяйственной жизни; проверка соответствия первичных учетных документов установленным требованиям (402-ФЗ) и оценка достоверности информации о реальности сделки (сь.54.1 НУ РФ); риски и контроли внутреннего бухгалтерского контроля и аудита; налоговые риски бизнес-процессов. • Санкционирование операций, обеспечивающее подтверждение правомочности их совершения. Положение внутренних ЛНА, которое обезопасит компанию от сотрудников-мошенников. • Сверка данных, в том числе с налоговыми органами (снятие грифа «налоговая тайна»); разграничение полномочий, определение прав и обязанностей должностных лиц; контроль фактического наличия и состояния объектов; процедуры, связанные с компьютерной обработкой информации и информационными системами, цифровизация внутреннего бухгалтерского контроля. Аудит использования социальных сетей. • Ревизии и инвентаризации, изменения проведения: кого включить в комиссии. День 2. Ключевые моменты системы внутреннего контроля. Кейс: контроль эффективности на пяти организационных уровнях. • 4 задачи, которые должны быть решены в системе внутреннего контроля. • Когда в организации пора внедрять систему внутреннего контроля. • Как работает контроль в крупном, среднем и малом бизнесе. • Международные стандарты внутреннего контроля. Корпоративные стандарты (COSO, ERM, SOX) и государственные требования к организации (РСБУ, ПСАД, требования ФНС РФ к организации риск-ориентированного контроля). • Контроль через функцию как основа для обособленного контроля. • Какие системы менеджмента должны работать в организации перед внедрением системы внутреннего контроля. • Необходимые ресурсы для организации эффективного внутреннего контроля: инвестиции, бюджеты, персонал, затраты времени руководителей и специалистов на интеграцию процедур внутреннего контроля в операционные бизнес-процессы. • Тестирование работоспособности процедур внутреннего контроля. • Принятие управленческих решений по результатам контрольных мероприятий. • Европейский и американский опыт организации внутреннего контроля. Контроль эффективности. • 5 уровней контроля эффективности через KPI. • От управленческих отчётов — к анализу KPI — и настройке информационных панелей (dashboard). • Отражение эффективности организации в управленческих отчётах. Точки замера эффективности работы организации. • Что такое эффективность. BPM* как популярное представление об управлении эффективностью. • Формируем справочник показателей эффективности (на семинаре выдаётся каталог из 645 показателей). • Определяем направления менеджмента, по которым предполагается ведение мониторинга KPI. • Выбираем из показателей наиболее значимые для вашей организации и включаем их в список KPI: ключевые показатели эффективности. • Проверяем систему управленческого учёта, насколько она готова для расчёта KPI. • Формируем перечень работ по развитию системы управленческого учёта. • Получаем (рассчитываем) KPI по направлениям бизнеса. • Интерпретируем полученные результаты. • Формируем управленческое воздействие: а что нужно сделать, чтобы организация стала эффективнее? • Контроль эффективности инвестиций в развитие. • Процедуры и методы контроля: проверка, аудит, ревизия, мониторинг, надзор. • Основные ограничения (трудности) при внедрении внутреннего контроля. Кейс: разработка системы мониторинга эффективности организации. * BPM Business Performance Management — управление эффективностью. Квалификация контролеров. Кто лучше разбирается в бизнесе: контролеры или менеджеры. • Три уровня квалификации контролёров. • Перечень требований к эффективной системе финансового контроля. • Владельческий контроль: подходы и методы. Требования к квалификации владельцев. Подразделения системы внутреннего контроля в организационной структуре. • 3 организационных уровня внутреннего контроля. Как встроен контроль в оргструктуру предприятия. • Какие отделы внутреннего контроля должны быть у предприятий в крупном и среднем бизнесе. • Контрольные подразделения в оргструктуре группы компаний (холдинга). • Контрольные подразделения в оргструктуре бизнес-единицы. День 3. Финансовый контроль: контроль достоверности финансовых управленческих отчетов. • Основные финансовые отчеты, необходимые для реализации финансового контроля: ОДДС, ОДР, управленческий баланс. • Проверка достоверности Отчета о Движении Денежных Средств. • Проверка достоверности Отчета о Доходах и Расходах. • Проверка достоверности управленческого баланса. • Контроль достоверности через проверку взаимосвязи ключевых данных в ОДДС, ОДР и балансе. Финансовый контроль: контроль эффективности. • Контроль финансовой эффективности: анализ доходности и финансовой устойчивости. • Бюджетирование как инструмент финансового контроля: план-факт по доходам и расходам. • Финансовый анализ как мощный инструмент финансового контроля: анализ и оптимизация расходов, правильный выбор и использование финансовых показателей. • Оценка эффективности использования капитала и контроль инвестиционной деятельности. Финансовый контроль: контроль сохранности активов. • Казначейский контроль: контроль денежных потоков, платежеспособности, финансовой дисциплины. • Контроль управления активами: основные средства, товарные запасы, дебиторская задолженность. Финансовый контроль: комплаенс. • Финансовый комплаенс: контроль соблюдения внутренних норм и правил по финансовым бизнес-процессам. • Контроль соблюдения финансовой управленческой методологии, регламентов и положений. Контроль эффективности бизнеса. • Оценка эффективности группы компаний. • Оценка эффективности бизнес-единицы. Разделение оргструктуры на два блока на основе методики «цепочка ценности». • Определение подхода к оценке зарабатывающих и обслуживающих подразделений и бизнес-единиц. • Выбор показателей эффективности для ежемесячного расчёта. • Выбор и перечня показателей наиболее важных — KPI. • Интерпретация результатов оценки эффективности по блокам. Учёт схемы оптимизации налогов. Контроль активов (имущества). • Модель контроля активов. • Контроль закупок. • Контроль внутренних перемещений активов. • Контроль продаж. • Контроль юридических схем по отчуждению активов. Контроль выполнения норм и правил. Подчинение. Комплаенс. • Распределение между подразделениями задач по контролю норм и правил. • Роль службы безопасности в контроле выполнения норм и правил. • Контроль внешних норм и правил в соответствие с текущим законодательством. • Контроль внутренних норм и правил, в соответствие с внутренними регламентирующими документами. День 4. Риск-ориентированный внутренний контроль. • Как выполнить требование к организации РИСК-ориентированного контроля. • Внедрение риск-менеджмента с помощью «Методики управления рисками». Методика представлена в формате бизнес-процесса. • Основа риск-менеджмента — карта рисков. • Анализ и классификация рисков организации. • Ранжирование по вероятности и сумме ущерба. • Разработка мероприятий по управлению рисками. • Совет Директоров и риск-менеджмент. Практические задания (кейсы) и тесты: Кейс. Разработка перечня задач контрольно-ревизионного отдела. Кейс. Выбор финансовых показателей для анализа и контроля бизнеса. Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям. Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности. Кейс. Диагностика системы внутреннего контроля в компании по методике, разработанной на основе международной практики и рекомендаций аудиторов. Тест. Тип личности эффективного руководителя (сотрудника) службы контроля в компании. Преподаватели: Антонова Мария Борисовна Практик в области налогового права, налогового планирования, системы внутренних контролей, аудита. Преподаватель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ. Серов Михаил Алексеевич Управляющий партнер компании «Стратегос», специализация: разработка стратегии, разработка финансовой стратегии, постановка управленческого финансового учёта, владельческий и финансовый контроль. Условия участия: Стоимость участия в ОЧНОМ формате – 50 600 рублей, в ONLINE – 50 600 рублей. При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка - 7 %. В стоимость обучения входит: Методический материал, кофе-паузы. Документ по окончании обучения: Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы). Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.