Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2024 год

СЕМИНАР + Онлайн-трансляция На семинаре даются рекомендации по подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год, рассматриваются новшества бухгалтерского учета (ФСБУ) и налогообложения 2024 года. Семинар предназначен для: Главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налогообложению, внутренних аудиторов. Цели семинара: Рассмотреть изменения в учете и налогах 2023-2024 годов, разобрать сложные вопросы применения новых ФСБУ, получить рекомендации по подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год. В программе: День 1. Бухгалтерская отчетность за 2023 год. • Обзор рекомендаций Минфина России по заполнению форм бухгалтерской отчетности и подготовке пояснений к отчетности (пояснительной записки). • Изменение законодательных требований к организациям, подлежащим обязательному аудиту: какие организации, ранее подлежащие обязательному аудиту, освобождены от прохождения аудита с 1 января 2023 года. • Новое в формировании форм отчетности: бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств. Сложные и дискуссионные моменты. Показатели переходного периода: как «по-новому, но еще не обязательно» и как «по-старому, но еще не запрещено». Типичные ошибки и заблуждения. • Актуальные вопросы формирования пояснений к отчетности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий, влияние текущей ситуации. • Проведение и отражение в учете итогов инвентаризации. Новые требования ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Новые задачи инвентаризации: как решить их с наименьшими издержками и с наибольшей пользой. Налоговые последствия инвентаризации: НДС, НДФЛ, налог на прибыль. • Роль бухгалтерской службы в подготовке и проведении общего собрания акционеров или участников общества. Утверждение баланса и счета прибылей и убытков: что именно утверждают акционеры (участники), порядок действий в случае неутверждения отчетности в целом или ее отдельных элементов (порядка отражения в учете отдельных операций), в случае отказа в признании каких-либо расходов. Ответственность руководства организации. • Отражение формирования и использования чистой прибыли. Покрытие убытков финансово-хозяйственной деятельности. Дивиденды: начисление, выплата, налогообложение. • Различные виды прибыли и рентабельности, применяемые в бухгалтерском учете. Анализ показателей расчета прибыли для целей роста эффективности результатов деятельности организации. • Корректировка учетной политики организации на 2024 год. Изменения в системе стандартов бухгалтерского учёта. • Действующие и вновь вводимые в работу бухгалтера ФСБУ: «Инвентаризация», «НМА», «Запасы», «Основные средства», «Капвложения», «Аренда», «Документы и документооборот». Обзор стандартов. • Влияние новых ФСБУ на показатели бухгалтерской отчётности. День 2. Налоги и налоговое администрирование 2023-2024 гг. • Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» и другие изменяющие документы. • Новое в налоговой реконструкции по ст. 54.1 НК РФ с учетом писем контролирующих органов и судебной практики. Изменения в ЕНС и ЕНП. • Поправки в НК РФ С 01 октября 2023 года. • Правила отмены резервирования сумм и восстановления денег на ЕНС. • Особые правила для сторнирования начислений по платежкам со статусом «02». • «Отрицательные» уведомления. • Уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета. • Зачет положительного сальдо ЕНС в счет уплаты налогов другого лица временно запрещен и др. Налог на добавленную стоимость. • Расширен перечень необлагаемых НДС операций. • Установлен порядок уплаты НДС при предоставлении органами власти сервитута. • В счете-фактуре необходимо отражать больше сведений о прослеживаемых товарах. • Скорректирован заявительный порядок возмещения НДС (новые сроки и правила). • Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС изменили. • Отмена НДС-освобождения при строительстве апартаментов и др. Налог на прибыль организаций. • Продлено действие правила о непризнании доходом прощенного иностранной компанией долга. • Уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5. • Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы. • Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили. • Регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта и др. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы. • Подача дополнительного НДФЛ-уведомления. • Ставка НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников с 2024 г. вне зависимости от условий трудового договора и статуса резидент/нерезидент. • Необлагаемые НДФЛ лимиты суточных разъездным работникам. • Отменен НДФЛ с доходов в виде прощенных иностранцами долгов. • Родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребенка. • Введен социальный налоговый вычет за обучение супруга. • Введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов. • Компании и ИП будут штрафовать за передачу в ФНС недостоверных сведений для упрощенных соцвычетов. Страховые взносы с ЕНС спишут досрочно. • ИП — военные пенсионеры могут платить только взносы на ОМС. Имущественные налоги. • Разрешили не подавать заявление об уничтожении или гибели транспортного средства в целях отмены его налогообложения. • Определен порядок уплаты налога при изменении места нахождения транспорта. • Изменен срок представления уведомления о сдаче единой декларации по налогу на имущество. • Изменен срок представления декларации по налогу на имущество организаций. • Расширен перечень кадастровой недвижимости. • Введены льготы по налогу на имущество, принадлежащее личным фондам.