Налоговые риски. Споры по «должной осмотрительности» и «экономической целесообразности сделки»

Предоставляется скидка 10% по промо коду- 1333 Актуальность программы: Налоговая инспекция, в процессе проверки правильности уплаты налогов и сборов, часто использует такие понятия как «должная осмотрительность», «экономическая целе-сообразность сделки», «фирма-однодневка». Термины носят оценочный характер, юриди-чески не определены и зачастую применение их носит субъективный характер. В связи с этим у предпринимателей возникает много споров с налоговыми органами о правомерно-сти применения этих терминов и последствий их применения. А последствия могут быть очень значительными, например, не возврат НДС, штрафы за уменьшение налогооблагае-мой базы, а то и угроза возбуждения уголовных дел по статьям за налоговые преступле-ния. Это, конечно, не все налоговые риски, которые сопровождают предприятие, но на данном семинаре будет рассмотрен только этот вопрос. Попытаемся определить объек-тивные критерии, говорящие о проявлении должной осмотрительности и экономической целесообразности сделки, а, главное, сформируем перечень конкретных мероприятий, ко-торые необходимо сделать в организации, чтобы минимизировать претензии налоговой, связанные с контактами с «фирмами-однодневками». Участникам семинара будет выдано авторское методическое пособие по корпоративной безопасности, нормативные докумен-ты и тематические подборки по данному вопросу, а также шаблоны локальных докумен-тов. Целевая аудитория: • директора предприятий, их заместители и руководители подразделений и бизнес единиц. • коммерческие директора, бухгалтера и иные сотрудники финансовых подразделе-ний. • заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопас-ности. • корпоративные юристы. • руководители и сотрудники служб безопасности предприятия. Вопросы программы: - понятие «должная осмотрительность» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ; - понятие «мнимая сделка» и «фирма-однодневка» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных фирм-однодневок; - основные схемы, используемые налогоплательщиками для минимизации налогового бремени; - юридическая ответственность за «мнимую сделку» и заключение договора с «фирмой-однодневкой»; - требования налоговой инспекции по проявлению «должной осмотрительности» при заключении сделки; - методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом Критериев оценки рисков, используемых налого-выми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых прове-рок, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.; - позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью полу-чения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика»; - доказательства необоснованности получения налоговой выгоды при ведении граждан-ско-правовых сделок с высоким налоговым риском; - локальные нормативные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков; - методика проверки контрагента по минимизации налоговых рисков; Оценка безопасно-сти коммерческих предложений. Проверка деловой репутации контрагента и правомоч-ности должностного лица, который будет подписывать договор; - общедоступные государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов; - компании-интеграторы, предоставляющие консолидирующую официальную информа-цию по контрагентам и ее анализ. Вычисление рейтингов должной осмотрительности; - требования налоговой инспекции к документам, представляемым самим контрагентом. Обязательный и рекомендуемый список запрашиваемых документов; - неформальное проявление должной осмотрительности. Получение неофициальной информации по контрагенту. Серые базы данных. Специализированные ресурсы по от-раслям бизнеса и территориям. Использование информационных ресурсов Интернета для задач минимизации налоговых рисков. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах. Работа с невидимой частью Интернета (интернет раз-ведка). Лектор: Панкратьев Вячеслав Вячеславович, специалист в области корпоративной безопасно-сти и управлению рисками, преподаватель - консультант, автор и ведущий обучающих программ (MBA, Executive MBA, открытые семинары, корпоративные мероприятия, ин-дивидуальные консультации) по проблемам защиты бизнеса в Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, Московской бизнес-школе, Русской школе управления, учебном центре Финконт, бизнес школе Эксперт, Международной московской финансово-банковской школе и других учебных заведениях. Автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельно-сти. Независимый эксперт в области корпоративной безопасности. Разработчик методик аудита безопасности предприятия и создания КСБ – корпоративных стандартов безопас-ности.