Российский новый университет. Центр подготовки налоговых консультантов

Учебная программа:
1. НАЛОГОВОЕ ПРАВО В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО ПРАВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
   •  Финансовая деятельность государства. Понятие и сущность финансового права
    •  Предмет бюджетного права. Бюджетное законодательство. Бюджетное устройство Российской Федерации. Бюджетный процесс
    •  Правовое регулирование государственных (муниципальных) доходов и расходов
    •  Налоговое право. Понятие налога и сбора. Элементы налогообложения
    •  Источники налогового права
    •  Налоговые правоотношения
    •  Система налогов в Российской Федерации
    •  Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
    •  Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
    •  Правовые основы международных налоговых отношений
    •  Финансовый контроль в бюджетной сфере. Налоговый контроль
    •  Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушения  
        законодательства о налогах и сборах
    •  Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц


2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2. 1. Экономическая сущность налога. Виды налогов
2.2. Федеральные налоги и сборы
    •  Налог на добавленную стоимость
    •  Акцизы
    •  Налог на доходы физических лиц
    •  Налог на прибыль организаций
    •  Налог на добычу полезных ископаемых
    •  Водный налог
    •  Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
    •  Государственная пошлина
2.3. Региональные налоги
    •  Налог на имущество организаций
    •  Налог на игорный бизнес
    •  Транспортный налог
2.4. Местные налоги
    •  Земельный налог
    •  Налог на имущество физических лиц
2.5. Специальные налоговые режимы
• Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйствен-ный налог)
• Упрощенная система налогообложения
• Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
• Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
2.6. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования
2.7. Таможенные платежи
• Понятие таможенных платежей, их виды
• Исчисление, порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов
2.8. Организация налогового учета

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3.1. Основы правового регулирования экономической деятельности
    •  Публичное и частное право в регулировании экономической деятельности
    •  Правовой инструментарий экономической деятельности
    •  Юридическая ответственность. Основания, виды, отраслевые особенности
3.2. Особенности правового положения участников экономической деятельности
    •   Правовая организация экономической деятельности
    •   Правовые формы экономической деятельности
    •   Объекты гражданского правоотношения. Имущественные права участников экономической дея-тельности
3.3. Правовые средства экономической деятельности
    •  Сделки
    •   Представительство. Доверенность
    •   Договорные обязательства
    •   Особенности гражданско-правовой ответственности участников экономической деятельности
3.4. Отдельные виды договоров в экономической деятельности
• Договоры о передаче имущества в собственность
• Договоры о передаче имущества в пользование
• Договоры о выполнении работ
• Договоры об оказании юридических и фактических услуг
• Договоры об организации предпринимательской деятельности
3.5. Осуществление и защита прав участников экономической деятельности
    •   Способы осуществления и защиты прав участников экономической деятельности
    •   Сроки осуществления и защиты прав участников экономической деятельности
    •   Судебная защита прав участников экономической деятельности
3.6. Правовое регулирование трудовых отношений

4. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
   •   Основы бухгалтерского учета
    •  Учет внеоборотных активов
    •   Учет материально-производственных запасов
    •   Учет расходов по оплате труда
    •   Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции
    •   Учет денежных средств
    •  Учет расчетов
    •   Учет кредитов, займов
    •   Учет финансовых вложений
    •   Учет капитала
    •   Учет финансовых результатов
    •   Бухгалтерская отчетность
    •   Учет операций и ценностей, не принадлежащих организации

5. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ
   •  Теория экономического анализа
    •   Основы финансово-экономического анализа деятельности организации для целей налогового кон-сультирования
    •  Показатели и факторы финансово-экономического анализа для целей налогового консультирования
    •   Анализ налоговых рисков
    •  Анализ финансовых результатов с учетом налогообложения
    •   Анализ деловой активности и ее взаимосвязи с налогообложением организации
    •   Анализ налоговой нагрузки
    •   Маржинальный анализ и влияние инфляции в оценке вариантов налоговых решений
    •  Показатели налогообложения в анализе оборотного капитала
    •   Анализ движения денежных средств в налоговом консультировании
    •   Анализ основного капитала и его элементов в налоговом консультировании
    •   Влияние налогообложения на цену капитала и рыночную стоимость организации
    •   Использование дисконтированных показателей в принятии налоговых решений
    •  Анализ финансового состояния организации в налоговом консультировании
    •   Налоговые показатели в оценке финансовой устойчивости

6. ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ
   •   Организационно-методические основы налогового консультирования
    •   Налоговое консультирование как правовой процесс
    •   Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании
    •   Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений
    •   Психологические аспекты, влияющие на эффективность налогового консультирования