Российский новый университет. Центр подготовки налоговых консультантов

В программе:
1. Налоговое право
Правовые основы налоговой системы РФ. Понятие и принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Понятие, система, принципы и источники налогового права. Порядок установления и введения налогов. Налоговый закон. Налоговая обязанность и порядок ее исполнения. Правовые основы налогового планирования.
Правовые основы и порядок осуществления налогового контроля. Контроль и надзор в налоговой сфере. Учет налогоплательщиков. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Рассмотрение результатов налоговой проверки.
Общие положения о налогообложении взаимозависимых лиц. Ценообразование и осо-бенности налогообложения по сделкам между взаимозависимыми лицами. Контролируемые сделки и налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
Ответственность за нарушение налогового законодательства и обжалование действий и решений, нарушающих права. налогоплательщиков. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основание и порядок привлечения к ответственности за отдельные налоговые правонарушения. Обжалование правовых актов о налогах и сборах, действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.

2. Налогообложение юридических и физических лиц
Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость по операциям, осуществляемым банками. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль кредитных организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ввозных биологических ресурсов. Государственная пошлина.
Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.
Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.
Специальные режимы налогообложения. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Страховые взносы во внебюджетные фонды. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. База для начисления страховых взносов (для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам). Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов (плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам). Особенности исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. Контроль за уплатой страховых взносов.
Таможенные платежи. Виды таможенных платежей. Плательщики таможенных пошлин, налогов. Обязанность по уплате таможенных платежей. Объект и налоговая база обложения таможенными пошлинами, налогами. Ставки. Порядок и формы уплаты таможенных пошлин, налогов.
Налоговый учет. Налоговый учет: понятие, цели, задачи. Организация налогового учета доходов и расходов. Первичные учетные документы. Аналитические регистры налогового учета. Расчет налоговой базы. Подходы к ведению раздельного учета. Учетная политика для целей налогообложения.

3. Правовое регулирование экономической деятельности
Теоретические основы правового регулирования экономической деятельности. Основные положения правовой теории. Публичное и частное право в регулировании экономической деятельности. Основания возникновения правоотношений в сфере экономической деятельности. Понятие и признаки предпринимательской деятельности.
Субъекты предпринимательской деятельности. Предпринимательская деятельность без образования юридического лица. Предпринимательская деятельность юридического лица. Ответственность юридического лица. Виды юридических лиц. Малое и среднее предпринимательство. Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности. Реорганизация и ликвидация юридического лица. Несостоятельность (банкротство) субъектов предпринимательской деятельности.
Объекты. Объекты прав предпринимателя. Право собственности и иные вещные права.
Сделки. Сделки в предпринимательской деятельности. Условия действительности сделок. Последствия недействительности сделок.
Обязательства. Общие положения об обязательствах. Исполнение обязательств. Обеспечение исполнения обязательств. Перемена лиц в обязательстве. Прекращение обязательств.
Договоры. Договоры в предпринимательской деятельности. Заключение договоров. Изменение и расторжение договора. Ответственность за нарушение договорных обязательств.
Сроки. Сроки осуществления гражданских прав предпринимателя. Сроки защиты гражданских прав предпринимателя.
Виды договорных обязательств в предпринимательской деятельности. Обязательства из договора купли - продажи. Обязательства из договора мены, дарения. Обязательства по передаче имущества в пользование. Договор аренды. Обязательства по производству работ. Обязательства из договора коммерческой концессии (франчайзинга). Обязательства из договора возмездного оказания услуг. Транспортные и экспедиционные обязательства. Обязательства по оказанию юридических и фактических услуг (поручение, комиссия, агентирование). Обязательства из договора доверительного управления имуществом. Обязательства по страхованию. Обязательства из договоров займа, кредита и финансирования под уступку денежного требования. Обязательства из договора банковского счета и банковского вклада, расчетные обязательства. Обязательства по совместной деятельности.
Правовое регулирование трудовых отношений. Трудовой договор: заключение, оформление. Условия трудового договора. Сроки трудового договора. Изменение трудового договора. Прекращение трудового договора. Оплата труда. Отпуска.


4. Бухгалтерский учет в коммерческих банках
Особенности ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях
Сущность и принципы бухгалтерского учета. Этапы реформирования бухгалтерского учета.
Требования к Учетной политике кредитной организации. Изменения и дополнения Учетной политики.
Классификация финансовых результатов в бухгалтерском учете.
Общеметодологические подходы к отражению доходов (расходов) будущих периодов.
Общеметодологические подходы к отражению текущих доходов (расходов).
Особенности признания процентных доходов (расходов).
Особенности признания непроцентных доходов (расходов).
Отражение в бухгалтерском учете возмещаемых доходов (расходов) и неотделимых встроенных производных инструментов.
Порядок бухгалтерского учета кредитных операций.
Особенности отражения обеспечения и внебалансовых обязательств кредитного характера.
Учет имущества, полученного в качестве погашения кредитных требований.
Порядок бухгалтерского учета операций по приобретению и выбытию прав требований.
Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги.
Порядок бухгалтерского учета операций с ценными бумагами на возвратной основе.
Порядок бухгалтерского учета учтенных и собственных векселей.
Порядок бухгалтерского учета наличных и срочных сделок. Особенности отражения беспоставочных (расчетных) срочных сделок.
Порядок бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.


5. Анализ финансовой устойчивости кредитной организации
Информационная база оценки финансовой устойчивости кредитной организации.
Анализ качества собственного капитала банка.
Анализ качества банковских активов.
Анализ ресурсного потенциала кредитной организации.
Методы и методики анализа и управлению ликвидностью баланса банка.
Анализ и оценка кредитных рисков.
Методы анализа кредитоспособности клиентов банка.
Анализ рентабельности деятельности кредитной организации.
Анализ качества менеджмента банка.
Аудит банков: правовые, организационные и методические основы взаимоотношений.


6. Организация и методика налогового консультирования
Форма контроля - зачет.
Организационные основы налогового консультирования.
Методика налогового консультирования.
Правовые основы налогового консультирования.
Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании.
Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений.