Подготовка налоговых консультантов

Учебная программа: 1. НАЛОГОВОЕ ПРАВО В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО ПРАВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ • Финансовая деятельность государства. Понятие и сущность финансового права • Предмет бюджетного права. Бюджетное законодательство. Бюджетное устройство Российской Федерации. Бюджетный процесс • Правовое регулирование государственных (муниципальных) доходов и расходов • Налоговое право. Понятие налога и сбора. Элементы налогообложения • Источники налогового права • Налоговые правоотношения • Система налогов в Российской Федерации • Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов • Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов • Правовые основы международных налоговых отношений • Финансовый контроль в бюджетной сфере. Налоговый контроль • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах • Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 2. 1. Экономическая сущность налога. Виды налогов 2.2. Федеральные налоги и сборы • Налог на добавленную стоимость • Акцизы • Налог на доходы физических лиц • Налог на прибыль организаций • Налог на добычу полезных ископаемых • Водный налог • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов • Государственная пошлина 2.3. Региональные налоги • Налог на имущество организаций • Налог на игорный бизнес • Транспортный налог 2.4. Местные налоги • Земельный налог • Налог на имущество физических лиц 2.5. Специальные налоговые режимы • Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйствен-ный налог) • Упрощенная система налогообложения • Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 2.6. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования 2.7. Таможенные платежи • Понятие таможенных платежей, их виды • Исчисление, порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов 2.8. Организация налогового учета 3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 3.1. Основы правового регулирования экономической деятельности • Публичное и частное право в регулировании экономической деятельности • Правовой инструментарий экономической деятельности • Юридическая ответственность. Основания, виды, отраслевые особенности 3.2. Особенности правового положения участников экономической деятельности • Правовая организация экономической деятельности • Правовые формы экономической деятельности • Объекты гражданского правоотношения. Имущественные права участников экономической дея-тельности 3.3. Правовые средства экономической деятельности • Сделки • Представительство. Доверенность • Договорные обязательства • Особенности гражданско-правовой ответственности участников экономической деятельности 3.4. Отдельные виды договоров в экономической деятельности • Договоры о передаче имущества в собственность • Договоры о передаче имущества в пользование • Договоры о выполнении работ • Договоры об оказании юридических и фактических услуг • Договоры об организации предпринимательской деятельности 3.5. Осуществление и защита прав участников экономической деятельности • Способы осуществления и защиты прав участников экономической деятельности • Сроки осуществления и защиты прав участников экономической деятельности • Судебная защита прав участников экономической деятельности 3.6. Правовое регулирование трудовых отношений 4. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ • Основы бухгалтерского учета • Учет внеоборотных активов • Учет материально-производственных запасов • Учет расходов по оплате труда • Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции • Учет денежных средств • Учет расчетов • Учет кредитов, займов • Учет финансовых вложений • Учет капитала • Учет финансовых результатов • Бухгалтерская отчетность • Учет операций и ценностей, не принадлежащих организации 5. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ • Теория экономического анализа • Основы финансово-экономического анализа деятельности организации для целей налогового кон-сультирования • Показатели и факторы финансово-экономического анализа для целей налогового консультирования • Анализ налоговых рисков • Анализ финансовых результатов с учетом налогообложения • Анализ деловой активности и ее взаимосвязи с налогообложением организации • Анализ налоговой нагрузки • Маржинальный анализ и влияние инфляции в оценке вариантов налоговых решений • Показатели налогообложения в анализе оборотного капитала • Анализ движения денежных средств в налоговом консультировании • Анализ основного капитала и его элементов в налоговом консультировании • Влияние налогообложения на цену капитала и рыночную стоимость организации • Использование дисконтированных показателей в принятии налоговых решений • Анализ финансового состояния организации в налоговом консультировании • Налоговые показатели в оценке финансовой устойчивости 6. ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ • Организационно-методические основы налогового консультирования • Налоговое консультирование как правовой процесс • Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании • Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений • Психологические аспекты, влияющие на эффективность налогового консультирования