Центр профессионального обучения (ЦПО)

Учебная программа:
Тема 1. Общие принципы налогообложения
Понятие налога и сбора.
Система налогов и сборов в РФ. Ее Структура.
Классификация налогов и сборов.
Налоговый контроль. Процедура проведения и оформления результатов выездных и камеральных налоговых проверок, в т.ч. при предоставлении уточненных деклараций.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Процедура обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Тема 2. Налог на добавленную стоимость
Основные нормативные документы по НДС.
Объекты налогообложения по НДС.
Освобождение от налогообложения лиц и операций.
Налоговая база. Налоговые ставки.
Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
Порядок исчисления и налогового вычета по НДС при получении предварительной оплаты.
Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
Регистры налогового учета по НДС. Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты и при посреднических договорах.
Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
Налоговая декларация по НДС. Сроки уплаты налога.
Тема 3. Налог на прибыль
Общие правила исчисления налога на прибыль: налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Объект налогообложения.
Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
Признание доходов для налогообложения. Метод начисления и кассовый метод. Дата признания доходов. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Критерии признания расходов в целях налогообложения. Прямые и косвенные расходы.
Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Нормируемые расходы в налоговом учёте.
Внереализационные расходы.
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков). Расходы по полученным займам и кредитам.
Налоговая  декларация по налогу на прибыль организаций.
Тема 4.  Имущественные налоги
Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
Особенности объектов налогообложения.  
Порядок определения налоговой базы.
Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.
Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов. Законодательство г. Москвы.
Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.
Тема 5.  Взносы во внебюджетные фонды
Страховые взносы во внебюджетные фонды ПФР, ФОМС, ФСС, ставки, сроки уплаты.
Виды выплат, не подлежащих налогообложению взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев.
Отчетность по начислению и уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.