Учебно-методический центр «ФинКонт»

Время проведения: с 10:00 до 17:30

На семинаре рассматриваются вопросы налогообложения услуг по перевозкам и транспортно-экспедиционным услугам, с учетом планируемых изменений законодательства в 2020 году; договоры страхования гражданской ответственности и договоры страхования груза, особенности перевозок в ЕАЭС в 2020 году, особенности заполнения счетов-фактур, книги продаж и покупок, ведения документооборота.

Семинар предназначен для: Главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов, специалистов по налогообложению, финансовых директоров, юристов.

Цель семинара: Ознакомиться с наиболее важными аспектами гражданского, налогового и валютного законодательства, связанного с транспортно-экспедиционной деятельностью и перевозками; оценить возможные риски уже заключенных контрактов и контрактов, которые будут заключены в будущем.

В период нестабильной ситуации в России в настоящее время особенно тщательно надо оценивать предпринимательские риски, возникающие при заключении контрактов на транспортно-экспедиционное обслуживание и на перевозку, как по территории России, так и при международных перевозках.

Данный углубленный семинар-практикум позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, в том числе юристам, генеральным директорам, не только повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными и интересными аспектами гражданского, налогового и валютного законодательства, связанные с транспортно-экспедиционной деятельностью и перевозками, но и оценить возможные риски уже заключенных контрактов и контрактов, которые будут заключены в будущем.

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшей при его использовании избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

В программе:

Транспортная экспедиция (ТЭУ): документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2020 году.
Международные и национальные стандарты экспедиторской деятельности.
Выбор экспедитора. Критерии выбора. Что важнее: стоимость или надежность.
Транспортно-экспедиционные услуги: оценка налоговых рисков.
Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.

- Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
- Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
- Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.

Экспедитор и право на "произвольное" применение ставки по НДС.
Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
Взаимодействие экспедитора с транспортными организациями.
Судебная практика Позиция ВС РФ.
Резидент РФ — налоговый агент по НДС по ТЭУ и при перевозках. Налогообложение. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, заполнение 2 раздела декларации по НДС.
Транспортное обеспечение экспедиторами международных перевозок. Ставки НДС.
Заказчик и Исполнитель — резиденты РФ (услуги оказываются за границей РФ). Что говорит НК, ФНС и Минфин РФ.<br/>
Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — иностранец.<br/>
Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — член ЕАЭС.<br/>
Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель — резидент РФ — транзитная перевозка.

Особенности налогообложения при оказании ТЭУ при международных перевозках и документальное подтверждение нулевой ставки НДС.

- Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки.
- Ошибочное применение ставки НДС транспортной компанией - не повод для отказа в вычете у Заказчика (позиция ВАС РФ и ВС РФ).
- Организация международной перевозки образцов товаров, деловой корреспонденции, грузов, не предназначенных для реализации.
- Оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых РЖД на территорию РФ.
- Организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре.
- Временного вывоза.

Место реализации услуг по предоставлению ж/д вагонов (контейнеров) и услуг по аренде. Что общего и отличие. Налогообложение.

- При международных перевозках.
- Для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства.
- Резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС.
- Член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
- К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.
Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании услуг.

- Когда экспедитор не несет ответственность перед Заказчиком.
- Договор страхования гражданской ответственности и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
- Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
- Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.

Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями.
О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.
Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.

- Влияние базисов поставки по Инкотермс 2010 на транспортные условия международных договоров.
- НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России.
- Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 20%, можно принять к вычету (позиция ВС РФ).

НДС при транзите порожних контейнеров и вагонов. Изменения 2020 года.
Какими документами можно обосновать перевозку грузов?

- Поставщик самостоятельно осуществляет доставку товара покупателю.
- Поставщик заключает договор с перевозчиком.
- Транспортировку осуществляет покупатель.

Специфические моменты и особенности страхования при международных и внутренних перевозках.

- Страхование грузов или CMR страхование? Отличия. Что выбрать.
- Лимит ответственности при международных перевозках. Как заказчику использовать лазейки международного законодательства и покрыть все убытки, не предусмотренные CMR страхованием.
- Основные ограничения ответственности перевозчика по видам транспорта.

НДС при простых транспортных средствах, демередже, диспаче.
Новые уведомления о перемещении товаров в/из ЕАЭС с 2020 года.
Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в 2020 году.

- Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
- Заказчик — Иностранец, Исполнитель — РФ. Перевозка из дальнего зарубежья в РФ через РБ.
- Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз.
- Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
- Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.
- НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 20% при международных перевозках.
Налоговый агент по доходам иностранной организации от международных перевозок и фрахта.

- Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы иностранных лиц.
- Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения.
- Как определить «реального» бенефициара.

Автор и ведущий

Механикова Ирина Марковна
Практикующий, аттестованный аудитор. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.

Условия обучения

При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончанию обучения: Сертификат об участии в семинаре.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.