Учебно-методический центр «ФинКонт»

Время проведения: с 10:00 до 17:30

Новое в валютном регулировании и контроле с 2021 года, новые обязанности в связи с прослеживаемостью товаров, особенности внешнеэкономической деятельности в рамках СНГ и ЕАЭС, транспортное обеспечение ВЭД, риски при экспорте и импорте товара.

Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, юристов предприятий – участников внешнеэкономической деятельности.

Цели семинара:

Разобрать сложные вопросы ведения бухгалтерского учета и составления отчетности при ведении внешнеэкономической деятельности, последние изменения в налогообложении внешнеторговых операций, проблемные вопросы НДС у импортеров и экспортеров.

В программе:

Признаки необычных внешнеторговых сделок.
Как можно управлять рисками во время экспорта и импорта.
Международные торговые договоры: правовое регулирование и основные риски.
О чем надо помнить при заключении контракта с иностранной компанией.

- Международное право и международные соглашения.
- Инкотермс 2020 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
- Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, учет расходов).
- Особенности определения момента перехода риска случайной гибели на товар от Продавца к Покупателю и момента перехода права собственности. Когда они могут совпадать. Какими документами это можно подтвердить.
- Национальное право и коллизионная норма России.
- Новые контролируемые внешнеторговые сделки.
- Особенности покупки и реализации товара на территории иностранных государств.

Регулирование валютных отношений в России в 2021-2022 гг.

- Новый зачет встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных с нерезидентами внешнеторговых договоров с 2021 года и новые освобождения от репатриации валюты с 2021 года.
- Новые отчеты о движении средств по счетам за рубежом с 2021 года.
- Либерализация ограничений на совершение валютных операций резидентами с 2020 года.
- Отказ от валютного контроля при экспорте за репатриацией рублевой выручки при выполнении определенных условий.
- Новая административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения.
- Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля.
- Снижение нагрузки на экспортёров с 2021 года.
- Почему появилась необходимость в трансферабельных (переводных) аккредитивах с 2020 года.

Безошибочный учет импортных товаров.

- Правила таможенного оформления импорта в 2022 году.
- Корректировка таможенной стоимости ввезенных товаров, когда и как отразить доначисленный НДС в книге покупок.
- Как учесть НДС, который вернула таможня.
- Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету.
- Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара.
- Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ: документация, расходы для налога на прибыль.
- Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре.
- Налоговый учет предоплаты в валюте в случае расторжения договора (выявления брака).

Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара.

- Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ (документация, расходы для налога на прибыль).
- Реализации иностранцами иностранных товаров с таможенного склада в РФ. Как определить момент перехода прав собственности на покупателя.
- Поставка иностранному комитенту товара из-за границы. Налогообложение.
- Особенности заполнения книги покупок «по импортному».
- Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре.
- Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам в валюте.
- Налоговый учет предоплаты в валюте в случае расторжения договора (выявления брака).

Посреднические договоры.
Агент приобретает товар в режиме импорта для принципала от своего имени: вычет НДС, заполнение книг покупок, продаж и журналов.
Экспорт 2022 года: корректировка правил для экспортера.

- Когда реализация товара иностранному покупателю не является экспортом.
- Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта.
- Как влияет момент смены собственника на применение ставки НДС 0 %.
- Особенности формирования бух и налоговой отчетности при получении от покупателя предоплаты.
- Новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию в третьи страны с 01.02.2019.
- Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через РФ. Что с НДС (без НДС)?

Особенности экспортного НДС.

- Новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию в третьи страны с 01.02.2019.
- Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через РФ. Что с НДС?
- Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычеты.
- Поставка товара через комиссионера. Документооборот. Налогообложение посредника.
- Консигнационный склад: подтверждение ставки 0%.

Неподтвержденный экспорт.

- Документы для обоснования нулевой ставки не собраны- рекомендации ФНС.
- Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту.
- Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту.
- Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Понятие «налогового агента по НДС».

- Правила определения места реализации услуг по НДС (дальнее зарубежье, СНГ, ЕАЭС) и их отличия.
- К чему приводит отсутствие специальных контрактных оговорок по сделкам с иностранцами.
- Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями.
- НДС при импорте услуг: как правильно платить налог? Исключения для работ/услуг определенных видов.
- Условия, при которых российская компания одновременно становится налоговым агентом по НДС и по доходам.
- Исчисление и уплата налога, специфика выставления счетов-фактур ( корректировочных) (в том числе по авансам), отражения в книге покупок и продаж заполнение раздела 2 декларации.
- Российский посредник — налоговый агент — для иностранной компании (счета-фактуры, книга покупок и продаж).
- Агент, приобретающий товары (работы, услуги) по поручению принципала (РФ) у иностранца.

Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2021-2022 гг. (дальнее зарубежье, СНГ и ЕАЭС).

- Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее.
- Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара и что делать. если доход выплачен не бенефициару.
- Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения Международных соглашений.
- Налогообложение отдельных доходов иностранцев.
- Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Позиция Минфина и ФНС.
- Проблемы зачета российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве, в целях налога на прибыль.

Особенности импорта — экспорт товаров (работ, услуг) на территории государств ЕАЭС в 2021-2022 гг.
Наиболее распространенные схемы. Налогообложение.
Новые правила отслеживания товаров в 2021 году.
Новые уведомления о перемещении товаров, новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами, новая декларация, новые счета-фактуры, раздельный учет товаров, новые штрафы.
Транспортное обеспечение экспедиторами и перевозчиками ВЭД в 2021-2022 гг.

- Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — иностранец.
- Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — член ЕАЭС.
- Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель — резидент РФ — транзитная перевозка.
- Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки. Позиция ВАС, ВС РФ.

Специфика документооборота , налогообложение, международное страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. Их отличие.

- Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика (экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы. Исключения.
- Особенности перевозок внутри СНГ, ЕАЭС, а также перевозках грузов автомобильным транспортом из иностранного государства через РФ в государство- члена ЕАЭС.

Административные таможенные правонарушения. Обновленный КоАП РФ.

Автор и ведущий

Механикова Ирина Марковна
Практикующий, аттестованный аудитор. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.

Условия обучения

При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал.

Сертификат об участии в семинаре.