На курсе дается обзор основных нововведений в бухгалтерском и налоговом законодательстве, рассматриваются спорные ситуации по вопросам налогообложения. Аттестованным бухгалтерам — зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации.
Цель курса повышения квалификации
Повышение уровня специальных знаний по вопросам налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве, повышение квалификации специалистов на продление аттестата ИПБ России «Профессиональный бухгалтер».
В программе курса повышения квалификации
Новое в бухгалтерском учете и отчетности.
- О доступе к государственному информационному ресурсу бухгалтерской (финансовой) отчетности.
- ФНС России о новом порядке представления исправленной бухгалтерской отчетности, аудиторских заключений в ГИРБО.
- Основания для непринятия отчетности — позиция ФНС России.
- Применение с 1 января 2020 года поправок к ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи», ПБУ 16/02 "Информация по прекращаемой деятельности", ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
- Изменения в ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности".
- Рекомендации Минфина и ФНС России по вопросам бухгалтерского учета, в том числе лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий.
Изменения в налоговом администрировании.
- Ключевые поправки в часть 1 НК РФ (федеральные законы № 102-ФЗ, № 325-ФЗ, № 5-ФЗ и др.).
- Новые полномочия Правительства в связи с режимом повышенной готовности по ситуации с коронавирусом.
- Новая категория в НК РФ — нерабочие дни.
- О новом подходе к зачету переплат по налогам и способам взаимодействия с налоговым органом.
- О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля, истребования информации и документов, расчета пеней и т.л. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам.
- Новое в информировании об аресте, запрете на отчуждении и залоге имущества.
- Прозрачность счетов физических лиц. Новый формы уведомлений о контролируемых сделках и об участии в иностранных организациях. О моратории на изменение в налоговом законодательстве для участников инвестиционных соглашений.
- О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес".
- Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.
Налог на прибыль с учетом изменений главы 25 НГ РФ.
- Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 195-ФЗ, № 204-ФЗ, 172-ФЗ, № 121-ФЗ, № 102-ФЗ, № 211-ФЗ, № 210-ФЗ, 325-ФЗ и др.).
- Льготы для предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации.
- Отнесение к безнадежным списанных долгов по субсидируемым кредитам, предоставленным в 2020 году бизнесу на возобновление деятельности или на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости. Возможность признания расходов на борьбу с коронавирусом.
- Особенности налогообложения субсидий для поддержки и сохранения занятости субъектами МСП.
- Нулевая ставка для учреждений в сфере культуры, регионального оператора по обращению с ТКО.
- Включение во внереализационные расходы затрат, направленных на создание объектов социальной инфраструктуры.
- Особенности налогообложения застройщика.
- Продление ограничений по налоговой базе на убытки прошлых лет.
- Новое в амортизации в том числе по имуществу на консервации, переданного в безвозмездное пользование.
- Доходы и расходы с учётом требований ст. 249, 250, 252, 271, 272 НК РФ.
- О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям.
- О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов: новая позиция ВС РФ и Минфина России.
- Об учете расходов на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов.
- Об учете расходов на оплату труда.
- Об определении прямых и косвенных расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
- О возмещаемых расходах другого налогоплательщика.
- Об исчислении суммы резерва по сомнительным долгам.
- Переквалификация займов.
- Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.
НДС: новые подходы к исчислению и уплате.
- Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы № 191-ФЗ № 195-ФЗ, № 211-ФЗ; № 210-ФЗ; № 325-ФЗ, № 63-ФЗ и др.).
- Об освобождении от НДС услуг социально ориентированных НКО, предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации, услуги по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемые региональными операторами.
- Об установлении перечня документов, необходимых для получения льгот по подп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ.
- Дополнения к ст.170 НК РФ: новые основания для восстановления НДС.
- Новое в вычетах налога: возмещение НДС при выполнении работ, услуг с местом реализация не Россия.
- Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов». Налоговая база по НДС при безвозмездной передаче пробных партий материалов потенциальным заказчикам.
- О восстановлении НДС, принятого к вычету при списании в установленном порядке дебиторской задолженности, образовавшейся в результате предварительной оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг), которые не были поставлены.
- Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС.
- О выставлении корректировочных счетов-фактур.
Налог на имущество организаций. Исчисление транспортного и земельного налогов.
- Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы № 63-ФЗ; 325-ФЗ; 379-ФЗ и др.).
- Возможность уплаты налога по выбранной инспекции.
- Перспектива расширения перечня объектов налогообложения с базой «кадастровая стоимость».
- Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
- Разъяснения Минэкономразвития об отнесении объектов, входящих в состав имущественного комплекса, к недвижимости — не актуальны.
- Правильное применение налоговой базы.
- Отмена расчетов авансовых платежей по налогу на имущество организации в 2020 году.
- Отмена деклараций по транспортному и земельному налогам.
- Новый порядок уведомления о льготах и начисления налогов к уплате, сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
- Изменения в сроках уплаты налогов. Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия.
- Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
Налог на доходы физических лиц. Предоставление отчетности.
- Поправки к главе 23 НК РФ (федеральные законы № 121-ФЗ; № 102-ФЗ № 325-ФЗ; 210-ФЗ; 147-ФЗ, 158-ФЗ и др.): расширение перечня необлагаемых доходов физического лица, в том числе при прекращении обязательства физлица в связи с признанием такой задолженности безнадежной ко взысканию.
- Уточнения в порядке определения доходов физ. лица. Новое в предоставлении социальных и имущественных вычетах.
- Новые риски налоговых агентов при удержании НДФЛ и переквалификации ГП договоров.
- Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов.
- Изменения в формах отчетности. ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
- Рекомендации ФНС по формированию Расчета 6-НДФЛ. Изменения в представлении отчетов по обособленным подразделениям.
Новое в исчислении обязательных социальных страховых взносов.
- Сокращение льгот по пониженным тарифам и введение новых пониженных тарифов для субъектов МСП.
- ФНС России о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников.
- О возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование.
- Суды и ФСС о сохранения права на пособие по уходу за ребенком.
- Перспективы нового порядка выплат физическим лицам социальных пособий.
- Последние разъяснения по заполнению отчётности в ПФР: СЗВ-ТД, СТД-Р, СТД-ПФР.
- Новая форма РСВ: ФНС о нюансах ее применения.
- Подтверждение видов деятельности страхователя и тарифов взносов по страхованию от несчастных случаев.
- Новые административные регламенты Фонда социального страхования.
- Реализация права на получение финансирования предупредительных мер в 2020 году.
Изменения законодательства по специальным налоговым режимам (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.
Введение налога на профессиональный доход.
- Основные положения налога: плательщики и постановка на учет, виды деятельности, ограничения, условия, фиксация доходов, ставки, работа с программным продуктом «Мой налог», порядок исчисления и уплаты, особенности контроля.
- Отношения с фондами (ПФР, ФСС, ФОМС).
- Применение ККТ.
- Перспективы и преимущества налога для самозанятых.
Вопросы применения УСН.
- Отмена декларации для плательщиков единого налога с объектом «Доходы».
- Новый порядок налогообложения при утере права на УСН в течении налогового периода.
- УСН в 2020 году (предельные суммы доходов, стоимости основных средств).
- Позиция ВС РФ о возможности применения УСН, предельных показателях, в том числе для ИП.
- Управление предельными суммами доходов для применения УСН.
- Плательщик УСН и НДС: возможность уменьшения доходов на суммы предъявленного налога в выставленных счетах-фактурах.
- Ставки единого налога при УСН в 2020 году.
- Особенности формирования доходов и расходов.
- Дата признания дохода (расхода).
- Учет обеспечительных платежей и дополнительных выгод по посредническим договорам.
- Расширение перечня Минимальный налог и порядок признания убытков.
- Порядок отражения в декларации авансовых платежей.
Отмена ЕНВД по рознице ряда маркированных товаров.
- Применение коэффициента К1 в 2020 году.
- Исключение главы 26.3 НК РФ «ЕНВД» с 2021 года: позиция власти.
- Постановка и снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД: новые разъяснения ФНС РФ.
- Расчет ЕНВД для торговых организаций и ИП.
- ЕНВД в сфере оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
- Особенности применения ЕНВД при передаче во временное владение и (или) пользование стационарных торговых мест.
- Типичные ошибки при расчете ЕНВД в других видах деятельности (стоянки, гостиницы, автоперевозки).
- Спорные ситуации.
- Сложные вопросы организации раздельного учета (определение размера общехозяйственных расходов, обязательных страховых взносов, амортизации основных средств, площади помещения и др.)
Патентная система налогообложения (ПСН) как альтернатива ЕНВД для индивидуальных предпринимателей.
- Изменения в ПСН: новые требования к ИП, уточнение видов деятельности, возможность оплаты патента по дням, повышения максимальной доходности для расчета стоимости патента. Условия для применения ПСН.
- Виды деятельности и ограничения.
- Порядок уведомления и уплаты патентных платежей.
- Что выгоднее: ПСН или ЕНВД?
Для кого предназначен курс повышения квалификации
Профессиональных бухгалтеров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, налоговых консультантов.
Метод ведения
Курс повышения профессионального уровня по программе ИПБ России (№ 2.1.2. в системе спецкурсов)
Раздаточные материалы
Методический материал.
Документ по окончанию курса повышения квалификации
Слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов, (Лицензия на осуществление образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы). Аттестованные профессиональные бухгалтера получают сертификат ИПБР об обязательном ежегодном повышении квалификации в объеме 40 часов. При оформлении заявки о зачислении на курсы повышения квалификации по программе ИПБР необходимо предоставить следующие документы: копию членского билета ИПБР; копию аттестата ИПБР; копию паспорта (разворот с фотографией); копию платежных документов об оплате членских взносов за 2019–2020 гг. в ИПБР и ТПБР.
Ведущие курса повышения квалификации
Спикер
Профессиональные бухгалтера, аттестованные преподаватели ИПБ, аттестованные аудиторы и налоговые консультанты.
Адрес:
г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж.
