Академия Менеджмента и Рынка (АМиР)

Программа:
Модуль 1.  История   возникновения и развития налогообложения
История возникновения и развития  налогообложения в России.

Модуль 2.  Экономическая   сущность налогов
Сущность налогов и принципы   налогообложения.
Функции налогов.
Классификация налогов.
Роль налогов в формировании доходов   бюджетной системы.

Модуль 3. Налоговая   система   Российской Федерации
Система нормативного регулирования   налогообложения в Российской Федерации.
Структура налоговой системы Российской   Федерации.
Понятие налогов и сборов.
Порядок установления и отмены налогов и  сборов.
Элементы налогообложения.

Модуль 4. Субъекты налоговых отношений
Налогоплательщики.
Плательщики сборов.
Налоговые агенты.
Представительство в налоговых  правоотношениях.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговые органы Российской Федерации.
Права и обязанности налоговых органов.
Учет налогоплательщиков.

Модуль 5. Исполнение  обязанности по уплате налогов и сборов
Обязанность по уплате налога и сбора.
Исполнение обязанности по уплате налога  и сбора.
Требование по уплате налогов и сборов.
Порядок и сроки уплаты налогов и  сборов.
Списание безнадежных долгов по уплате  налогов и сборов.
Формы изменения срока уплаты налога  (сбора).
Способы обеспечения исполнения   обязанностей по уплате налогов и сборов.
Принудительное исполнение обязанности  по уплате налогов и сборов.
Зачет и возврат излишне уплаченной  суммы налога (сбора, пени).

Модуль 6. Налоговый   контроль
Формы проведения налогового контроля.
Виды налоговых проверок: камеральные,   выездные.
Производство по делу о налоговом   правонарушении.
Обжалование актов налоговых органов.
Виды налоговых правонарушений и   ответственность за их совершение.
Административные правонарушения в   области налогов и сборов.
Уголовная ответственность за нарушение   налогового законодательства.

Модуль 7. Федеральные  налоги
Налог на  добавленную стоимость:
Плательщики налога, налоговые агенты.   Освобождение от обязанностей налогоплательщиков. Объекты налогообложения.   Место реализации товаров (работ, услуг). Операции, на подлежащие обложению   НДС. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления   и момент определения налоговой базы. Счет-фактура. Налоговые вычеты.   Исчисление суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

Акцизы:
Плательщики акцизов. Подакцизные   товары. Порядок исчисления акциза. Определение налоговой базы при реализации   (передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговые ставки. Определение   даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговые   вычеты по акцизам и порядок их применения. Особенности налогообложения   акцизами операций с нефтепродуктами. Сроки и порядок учета акциза при   совершении операций с подакцизными товарами.
Налог на доходы физических лиц:
Плательщики налога. Объекты обложения.   Налоговая база. Особенности налогообложения доходов индивидуальных   предпринимателей. Налоговые вычеты. Особенности исчисления, порядок и сроки   уплаты налога налоговыми агентами. Особенности исчисления налога в отношении   отдельных видов доходов. Налоговая декларация.
Налог на прибыль:
Налогоплательщики и объекты   налогообложения. Группировка доходов и расходов. Доходы и расходы, связанные   с производством и реализацией продукции (работ, услуг). Внереализационные   доходы и расходы. Нормируемые расходы. Доходы и расходы, не учитываемые для   целей налогообложения. Понятие налогового учета. Прямые и косвенные расходы.   Методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки. Особенности   налогообложения дивидендов. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.   Сроки уплаты налога и предоставления налоговой декларации.
Налог на добычу   полезных ископаемых%
Условия признания юридических и   физических лиц плательщиками НДПИ. Понятие «полезное ископаемое». Определение   количества добытого полезного ископаемого. Оценка стоимости полезного   ископаемого. Особенности определения налоговой базы для исчисления НДПИ при добыче   нефти. Порядок исчисления и сроки уплаты НДПИ.
Водный налог:
Плательщики водного налога. Объекты   налогообложения и порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки.   Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Сборы за   пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных   биологических ресурсов:
Плательщики сборов. Объекты обложения и   ставки сборов. Порядок предоставления сведений органами, выдавшими лицензии   (разрешения). Порядок исчисления и уплаты сборов. Зачет или возврат сумм   сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям).
Государственная  пошлина:
Кто платит государственную пошлину?   Сроки уплаты государственной пошлины. Ставки государственной пошлины. Льготы   по уплате государственной пошлины. Возмещение государственной пошлины.

Модуль 8.  Региональные   налоги
Налог на   имущество организаций:
Плательщики налога. Объект   налогообложения и порядок расчета налоговой базы. Налоговый период. Ставки.   Порядок и сроки уплаты налога.
Налог на игорный  бизнес:
Объекты обложения налогом. Плательщики   налога. Налогооблагаемая база и ставки налога. Порядок уплаты налога и   отчетность.
Транспортный налог:
Плательщики налога. Объект  налогообложения. Критерии определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок  исчисления и уплаты налога.

Модуль 9. Местные налоги
Земельный налог:
Налогоплательщики. Объект   налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

Модуль 10. Специальные   налоговые режимы
Система налогообложения для   сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный   налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде   единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система   налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Модуль 11.  Платежи в   государственные внебюджетные фонды
Плательщики страховых взносов. Объекты   обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми   взносами. Обложение страховыми взносами выплат в пользу   работников-иностранцев. Тарифы страховых взносов. Порядок и сроки уплаты   взносов, сдача отчетности в фонды. Администрирование страховых взносов.